가상자산과 상속세 세금에 대해 알아보자

* 가산자산 상속세 세금에 대해 자세하게 공부해 볼까요.

-  2024년 비트코인 가격이 1개당 1억 원대를 넘나들면서 가상자산 시장에 이목이 쏠리고 있어요. 특히, 적은 금액으로도 투자를 시작할 수 있어 목돈이 많지 않은 Z세대도 부쩍 관심을 두고 있다는데 이번 시간에는 가상자산을 물려받거나, 투자할 때 알아두면 좋은 세금 상식 공부인데요 코인에 궁금한 사항이 많은 분들 많이들 봐주세요.

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가산자산 상속세

1) 가상자산이 생기면 내야 돼는 세금

* 가상자산을 물려받거나 투자할 때 알아둬야 할 세금은 상속세, 증여세, 소득세입니다. 가상자산을 상속·증여받으면 2024년 4월 현재에도 세금을 매기는데요 현재는 가상자산을 팔아 생긴 수익에 세금이 붙지 않지만 2025년 1월부터는 세금이 붙는다고 합니다. 그래서 앞으로 가상자산이 생기면 내야 되는 세금이 얼마나 되는지 볼게요.

우선,  가상자산으로 내야 할 세 금: 가상자산(암호화폐)을 가족에게 받았거나, 스스로 투자했다면 상속세, 증여세, 소득세를 알아두는 게 좋아요. 더 자세히 설명하자면 이렇습니다.  만약에 상속으로 물려받았다면  가상자산 상속세를 가족의 사망으로 재산을 물려받았다면 이를 상속받은 사람이 상속세를 내야만 됩니다. 가상자산도 마찬가지예요. 만약 아버지가 사망한 후에 남겨 둔 비트코인을 내가 물려받았다면 가상자산 상속세를 내야 한다는 거예요. 만약에 공짜로 증여받았다면 가상자산 증여세 재산을 무상으로 받은 사람이 증여세를 내게 되는데요. 부모님이 가상자산 거래소에서 비트코인을 산 후 내게 주셨다면 내가 증여세를 내야 하는 거죠. 참고로 2024년 4월 현재를 기준으로 가상자산을 상속·증여받으면 상속세, 증여세를 모두 내야 합니다. 투자 후 돈을 벌었다면 가상자산 소득세 대주주가 주식을 사고팔거나, 해외주식 투자자가 해외주식을 팔면 수익에 대한 양도소득세를 내야 하죠. 이와 마찬가지로 가상자산을 사고팔아서 얻은 수익에도 소득세를 매기는데요. 2025년 1월 1일부터 팔아서 생긴 수익에 대해서는 기타 소득세가 부과된다고 합니다. 2024년 12월 말 안에 팔아서 생긴 수익에는 세금이 붙지 않는다는 점 알아주시길 바랍니다.

2) 가상 자산을 상속·증여받았을 때  세금을 매기는 방법

 * 상속세, 증여세 신고·납부 기간은 그렇다면 가상 자산을 상속·증여받았을 때 어떻게 세금을 매기는지 알아볼게요. 먼저, 상속세, 증여세는 가상자산을 원화로 거래할 수 있는 국내 4대 거래소(업비트, 빗썸, 코빗, 코인원)의 일 평균가액의 평균액을 기 준으로 해요. 상속일·증여일 전후 각 1개월, 총 2개월 동안의 평균액에 상속세율 또는 증여세율을 적용하는 거죠. 가상자산 상속세는 자산을 물려준 사람이 사망한 날, 즉 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부하면 됩니다. 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부하면 되 구요. 여기서 알고 지나가는 상식은  가상자산의 일 평균가액은 가상자산별로 매일 24시간 동안 사고판 총금액을 거래 수량으로 나눈 금액을 말합니다. 일 평균가액을 쉽게 알고 싶으시면 국세청 홈택스 홈페이지에서 확인할 수 있어요.

홈택스 홈페이지 접속 후 [세금신고]를 클릭해 [증여세/상속세 신고]→[신고도움 자료 조회]→[가상자산 일평균 가격조회]를 누르면 내가 상속신고·증여받은 코인의 일 평균가액을 살펴볼 수 있어요.

* 혹시 내가 비트코인 팔아 예를 들어 250만 원 벌었다면 세금은 얼마일까요 기본적으로 가상자산의 기본 공제 금액은 250만 원이에요. 투자로 얻은 수익이 250만 원이 안 된다면 세금을 내지 않고, 넘는다면 세금을 내야 하는 거죠. 투자자가 내야 할 세금 계산하는 방법은 이렇습니다. 투자자가 내야 할 세금 공식 [1년 동안의 총수익 - (가상자산을 살 때 든 비용+거래 수수료+기본 공제 금액)] X 22%(지방세 포함) 가상자산은 이렇게 1년 동안의 수익과 손실을 합쳐 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 분리과세로 신고하면 되는 거예요. 다만 해당 사항은 2025년 거래(양도)분부터 적용 예정이니, 실제로 최초 신고는 2026년 5월이라고 할 수 있으니 참고 바랍니다. 투자나 손실은 모두 본인의 선택사항이니 그 점 항상 유의하시고 신중하시길 바랍니다.